Der WTW "2022 Global Report on ESG Metrics in Executive Incentive Plans" umfasst eine Analyse der Environmental, Social, Governance (ESG) Kennzahlen, die in Bonusplänen für Vorstände verwendet werden. Der Report umfasst Daten der weltweit führenden Unternehmen. Der Vergleich der Ergebnisse für den europäischen Finanzsektor mit der branchenübergreifenden Marktpraxis zeigt die folgenden Unterschiede und Besonderheiten des Finanzsektors auf:
Die Prävalenz von ESG-Kennzahlen in Bonusplänen ist im Gesamtmarkt etwas höher als im Finanzsektor.
Im Vergleich zur allgemeinen Industrie integrieren Unternehmen des Finanzsektors häufiger alle drei ESG-Kategorien in ihre Bonuspläne.
Während die Prävalenz der ESG-Kategorie "Umwelt" (E)" und "Soziales" (S) im Gesamtmarkt mit der des Finanzsektors vergleichbar ist, wird die Kategorie "Governance" (G) im Finanzsektor häufiger verwendet. Dies mag u.a. der intensiven Regulierung des Sektors mit den entsprechend umfangreicheren Vorgaben und Prüfungen geschuldet sein.
Darüber hinaus ist auch ein Unterschied in der Verbreitung der Kennzahlen in den genannten ESG-Kategorien zu beobachten:
"Green Financing" ist die am häufigsten verwendete Umwelt- und Nachhaltigkeitskennzahl (E) im Finanzsektor, während diese im breiten Markt so gut wie nicht verwendet wird. Die am weitesten verbreitete Umwelt- und Nachhaltigkeitskennzahl ist hier der Kohlenstoff-/Treibhausgasausstoß, der im Finanzsektor an zweiter Stelle steht – erklärbar, denn der Energiebedarf dürfte in vielen anderen Branchen einen deutlich höheren Stellenwert haben als in Banken, Versicherungen etc.
Ähnlich zu erklären ist auch diese Feststellung: Während die Kennzahlen HR & Personal sowie Diversität & Integration im Finanzsektor vergleichsweise häufiger verwendet werden, sind die Kennzahlen zu Gesundheit & Arbeitssicherheit, insbesondere die Kennzahlen, welche Unfälle, Verletzungen und Zwischenfälle betreffen, in der allgemeinen Industrie weiterverbreitet.
Wie bereits erwähnt, wird die Kategorie Governance häufiger im Finanzsektor verwendet. Daher sind Risikomanagement- und Compliance-Kennzahlen im Finanzsektor häufiger zu finden als im Gesamtmarkt.
Unterschiede gibt es auch in der Art und Weisen, wie ESG-Kennzahlen mit der Vergütung verknüpft werden: Im branchenübergreifenden Vergleich tendieren die Unternehmen des Finanzsektors dazu, ESG-Kennzahlen häufiger als Modifier oder Underpins und etwas weniger als eigenständige KPIs zu integrieren.
Darüber hinaus ist es im Finanzsektor üblicher, ESG-Kennzahlen als Teil eines breiten Bündels in die Bonuspläne zu integrieren.
Wenn Sie mehr darüber erfahren möchten, wie ESG-Kennzahlen in Bonusplänen für Vorstände im Finanzsektor berücksichtigt werden, melden Sie Sie sich gerne bei uns.
