MANN+HUMMEL steht für Leadership in Filtration – und das seit 1941. Heute ist das Familienunternehmen ein Global Player mit über 80 Standorten auf sechs Kontinenten. Jeden Tag arbeiten weltweit rund 23.400 Mitarbeitende an Filtrationslösungen für saubere Mobilität, saubere Luft, sauberes Wasser und eine saubere industrielle Produktion.
Die Verantwortung für die Umwelt geht bei MANN+HUMMEL Hand in Hand mit der Verantwortung für die Mitarbeitenden, der das Unternehmen auch durch die betriebliche Altersversorgung (bAV) entspricht.
Warum ein neuer Pensionsplan? Die bisherige bAV war mit hohen Rückstellungen verbunden und mit markanten Kosten. Um hier eine Lösung zu finden, hatte sich ein Projektteam den State of the Art betrachtet, Benchmarks analysiert und relevante Stakeholder nach ihren Prioritäten befragt. Als wesentliche Ziele für den neuen Plan ergaben sich eine bessere Kostenkontrolle, mehr Flexibilität und ein möglichst geringer administrativer Aufwand. Vor allem sollte der neue Plan attraktiv für die Mitarbeitenden sein.
Mit diesen Zielen vor Augen hat das Projektteam das neue Modell konzipiert. Der alte Plan umfasste als beitragsorientierte Zusage ein innenfinanziertes Basiskonto mit Arbeitgeberleistungen und ein extern finanziertes Aufbau- und Pluskonto mit Arbeitnehmerleistungen. Die Grundsystematik wurde beibehalten – mit einem wesentlichen Unterschied: Auch der Aufbauplan wird jetzt extern finanziert.
Die Beiträge, die am Markt angelegt werden und auf einem individuellen Mitarbeiterkonto anwachsen, werden im Ruhestand, bei einer Erwerbsminderung oder im Todesfall als Kapital, in Raten oder als lebenslage Rente ausbezahlt. Über ein bAV-Portal können die Mitarbeitenden ihren aktuellen Kontostand herunterladen und sich rund um die bAV informieren – beides entspricht den Mitarbeiterwünschen und reduziert den administrativen Aufwand.
Das Kapital wird im Rahmen eines Life-Cycle-Modells in drei Fonds investiert: in die beiden WTW-Fonds TW-UI Dynamik und TW-UI Robust und in einen Geldmarktfonds. TW-UI Dynamik und TW-UI Robust sind Spezialfonds mit breit diversifizierten Renditetreibern: globale Aktien, europäische Staatsanleihen und Kreditanlagen; dazu gehören auch diversifizierende Strategien, bei denen etwa Hedge Fonds oder Immobilien- und Infrastrukturfonds genutzt werden.
Die beiden Fonds unterscheiden sich jedoch durch ihr Risiko-Rendite Profil: Im TW-UI Dynamik liegt der Fokus auf einer höhere Rendite im Sinne jüngerer Planteilnehmer, im TW-UI Robust auf einer stabilen Wertentwicklung im Sinne älterer Planteilnehmer. Mit zunehmendem Alter der Planteilnehmer wird das angelegte Kapital schrittweise umgeschichtet und zum Ende des Life-Cycles auch in den Geldmarktfonds investiert.
Das gesamte Modell wurde anhand einer Asset-Liability-Studie und mit Blick auf Musterpersonen auf die besonderen Anforderungen von MANN+HUMMEL zugeschnitten. Alle strategischen Entscheidungen bleiben bei MANN+HUMMEL, das Unternehmen erhält monatliche Berichte zur Performance der Fonds und von WTW. Das operative Portfoliomanagement und die Portfoliokonstruktion liegen bei WTW, dazu gehören auch die Managerauswahl und das Risikomanagement.
Insgesamt profitiert MANN+HUMMEL jetzt wie gewünscht von einer umfassenden Kostenkontrolle, mehr Flexibilität, einer bedarfsgerechten Kapitalanlage bei einer strikten Governance und letzten Endes von einem Pensionsplan, der bei den Mitarbeitenden gut ankommt. Auch das ist eine saubere Sache!
