Gwarancje ubezpieczeniowe jako narzędzie strategiczne
wrzesień 6, 2023
Przeznaczenie środków na uzyskanie gwarancji ubezpieczeniowych może się szybko zwrócić dzięki uniknięciu blokowania kapitału oraz możliwości inwestowania wolnych zasobów w rozwój firmy
N/A
N/A
Nieodłącznym elementem działalności każdego przedsiębiorstwa jest ryzyko związane ze realizowanymi projektami. W praktyce gospodarczej oznacza to, że inwestor wymaga od wykonawcy złożenia zabezpieczenia. Bardzo często zabezpieczenie jest wymagane na każdym etapie inwestycji, począwszy od złożenia oferty przetargowej, poprzez realizację zamówienia, aż do okresu powykonawczego. Wymóg wniesienia zabezpieczenia może także wynikać z przepisów prawa, jak np. z Unijnego Kodeksu Celnego czy Ustawy o odpadach.
Jakie konsekwencje dla rozwoju przedsiębiorstwa ma brak wymaganego zabezpieczenia?
Bez spełnienia warunku przedłożenia wymaganego zabezpieczenia przedsiębiorstwo nie ma możliwości realizacji inwestycji i ogranicza rozwój swojej działalności czy uzyskanie stosownych pozwoleń na prowadzenie działalności. Z kolei złożenie zabezpieczenia w formie środków pieniężnych na koncie Beneficjenta:
może przyczynić się do pogorszenia płynności finansowej
ograniczyć możliwości inwestycyjne i szansę rozwoju działalności poprzez m.in. brak możliwości udziału w wielu przetargach, czy realizacji kilku kontraktów jednocześnie.
Wpłata kaucji w gotówce generuje koszty. Pieniądz kosztuje – szczególnie ten, który nie pracuje. Odpowiedzią na powyższe są gwarancje ubezpieczeniowe, które spełniają wymóg złożenia zabezpieczenia bez konieczności angażowania środków finansowych.
Czy gwarancja może być neutralna kosztowo?
Przeznaczając wolne środki pieniężne pomniejszone o koszty uzyskania gwarancji na np. udział w kolejnych przetargach i realizację kolejnych kontraktów firma jest w stanie zarobić na składkę za gwarancję, a przy dłuższych okresach obowiązywania gwarancji i wyższych sumach gwarancyjnych, wygenerować znacznie więcej niż koszty poniesione w związku z uzyskaniem gwarancji.
Dla zobrazowania kosztu przyjmijmy, że firma jest zobowiązana wnieść zabezpieczenie w wysokości 1 mln zł na okres dwuletniej realizacji kontraktu i zabezpieczenie w wysokości 300 000 zł na okres gwarancji/rękojmi 5 lat. Szacunkowy koszt związany z wydaniem gwarancji możemy więc przyjąć na poziomie ok. 40 000–50 000 zł. Pojawia się pytanie czy to faktycznie duży koszt dla firmy? Czy większym kosztem byłoby zablokowanie w/w środków na koncie beneficjenta na łączny okres 7 lat? A przy większej ilości kontraktów/przetargów mówimy już o całkowicie innym poziomie zdeponowanych/zablokowanych środków finansowych.
Dlaczego warto zdecydować się na gwarancję ubezpieczeniową?
Korzyści dla Wykonawcy związane z korzystaniem z zabezpieczeń w formie gwarancji ubezpieczeniowych jest wiele. Poniżej przedstawiamy kilka z nich.
Poprawia płynność finansową czyli zdolność firmy do spłacania bieżących zobowiązań oraz do dokonywania zakupów wszelkiego rodzaju towarów i usług. Złożenie gwarancji ubezpieczeniowej jako zabezpieczenia sprawia, że zleceniodawca nie musi blokować własnych środków pieniężnych a firma może rozwijać działalność główną, rozszerzyć przedmiot działalności, inwestować w różnego rodzaju instrumenty finansowe, nieruchomości itp.
Zwiększa wiarygodność zleceniodawcy jako partnera w interesach; decyzja o udzieleniu gwarancji jest uzależniona od wyniku oceny ryzyka przeprowadzonej przez gwaranta. Kondycja finansowa i zdolności wykonawcze zleceniodawcy są pozytywnie ocenione przez wiarygodną instytucję finansową – towarzystwo ubezpieczeniowe czy bank.
Daje możliwość uzyskania źródła finansowania kontraktu – zaliczka i zwiększenie kapitału obrotowego poprzez wykorzystanie środków finansowych pochodzących z zaliczki na realizację kontraktu
Umożliwia uczestnictwo w wielu przetargach jednocześnie czy realizację kilku kontraktów jednocześnie co przyczynić się może do rozwoju firmy np. zakup nowych maszyn, urządzeń, rozwój sieci sprzedaży i zwiększenie przychodów
Z gwarancji można korzystać w sposób szybki i uproszczony w ramach odnawianego limitu dzięki czemu firma nie musi każdorazowo szukać opcji zabezpieczeń na rynku, składać dokumentów i oczekiwać na decyzję dotyczącą wyniku oceny ryzyka a skupić się na podjęciu decyzji o przystąpieniu do przetargu czy realizacji danej umowy z pewnością dostarczenia wymaganych zabezpieczeń
Poprawia ona sytuację finansową dzięki wynegocjowaniu dłuższych terminów płatności
Zwalnia pojemność limitową/kredytową w banku poprzez uruchomienie dodatkowych pojemności w towarzystwach ubezpieczeniowych. Gwarancja ubezpieczeniowa nie zmniejsza zdolności kredytowej firmy w przeciwieństwie do wykorzystania gwarancji bankowych – produkty bankowe są sumowane w ramach przyznanych limitów
Zwiększa bezpieczeństwo związane z brakiem zaaranżowania zabezpieczenia. W przypadku przekroczenia limitu w banku może pojawić się roszczenie i tymczasowa blokada udzielenia dalszych gwarancji bądź odmowa udzielenia gwarancji na konkretny przetarg/umowę z uwagi m.in. na wartość kontraktu/przedmiot umowy/wymogi beneficjenta. Poprzez dodatkowy limit w towarzystwie ubezpieczeniowym firma zwiększa możliwość zaaranżowania zabezpieczenia
Minimalizuje zaangażowanie czasowe poprzez odciążenie pracowników firmy w żmudnych i długotrwałych procedurach administracyjnych wymagających znajomości i stałego monitorowania rynku ubezpieczeniowego oraz jednocześnie daje możliwość uzyskania profesjonalnych konsultacji/wsparcia ze strony brokera na każdym etapie obsługi
Najważniejsze w tym wszystkim jest oczywiście ryzyko. W przypadku wpłacania środków na zabezpieczenie wykonania umowy pojawia się ryzyko dodatkowe: czy te środki powrócą? Inwestor może stracić płynność finansową, a w skrajnych przypadkach będzie zmuszony ogłosić upadłość.
