「共享」常常是個美好的概念，但也有例外，例如面對保險的時候 -- 當您和他人共享一份重要的保單，會發生什麼樣的風險？以下藉一個實務常見案例類型和讀者們分享：
某台灣上市公司，幾個握有股權的董事長年彼此不合，交惡愈來愈嚴重；其中一位董事竟然拿著公司的相關資料，向檢察官投訴，指稱公司透過海外子公司進行不法的跨境交易與資金活動。結果檢察官經偵查後提起公訴，繼而投保中心提出民事求償 3000 萬，所有的董監及相關主管或經辦人員都成了被告，其中包括三個來自學術界的獨立董事‧‧‧
近年來多起國內外案件中，企業營運出現違法情事，公司董監事等管理高層成為被究責對象，可能被科以刑責，甚至被判處鉅額賠償。這些董監事、公司高層之中，有一部分人確實該承擔罪責，但也有相當一部分人對違法的經營事項並不知情，更不是決策者，卻因為董監事身分而擔負連帶責任。數年前沸沸揚揚的「樂陞案」之中，擔任獨立董事的社會名人，如陳文茜、李永萍、尹啟銘等，都以「背信罪」被起訴，就是例證。
為了管控這層風險，台灣目前一千六百餘家上市櫃公司中，已有 76% 企業購買「董監事責任保險 (Directors and officers liability Insurance, 簡稱 D&O)」。到了明年，金管會亦已計畫強制要求所有上市櫃公司均應為董監事投保。
如果公司已經為董監事買了保險，董監事們就可以高枕無憂了嗎？並不是的。您知道嗎，公司為董監事所買的保險，是多人所「共享」的，保險額度不保證足夠每個人運用，而且不見得每個董監事都有權利動用。
回到文章開頭的例子，這間公司其實有為董監事購買 D&O 責任保險。但隨著訴訟進行，求償金額愈疊愈高，最後超過兩億台幣，律師費以及賠償金額有可能超過保險額度，這時候董監事心中就感到有壓力了 -- 若保險額度最後不夠支付，是否有人會被「犧牲」？
最緊張不安的，莫過於那三位獨立董事了 - 他們原本是當教授，對商業界並不熟悉，當獨董完全是為了貢獻技術面的專長，公司的跨境交易與資金活動，他們根本一無所知，更無法干涉。而且，由於他們並不經手公司營運，他們在公司行政流程上無法施力。公司的董事們已經彼此內鬥，並不是團結互助的整體。當權的董事若想透過行政流程卡住獨董們運用保險的權利，不但很容易辦到，而且獨董很難與之抵抗。
可別說他們是杞人憂天；在案例中的一位獨董，因為面臨官司賠償的風險，出現資金緊繃，家裡竟然被查封，他的妻子和保險經紀人談到傷心處，難以自己，潸然淚下。數次有企業獨董詢問我：「公司為我買了責任保單，而我該開的會都開了，該提問的也提了，若最後企業有違法情事，我成為被告，保單到底會不會啟用、給我相應的保障？」
我得誠實回答：「如果是公司為董監事與高層買的整體責任保單，那我還真說不準。」
現在正值「獨董逃亡潮」：許多獨董因風險太高，紛紛辭去獨董職務，許多企業都在愁找不到獨董。公司邀請獨董時，可以展現誠意，規劃為董監事提供個人責任保險 – 由實質具有被保險人地位的董監個人來選擇及決定保險條件，而由公司支付保費；並且讓獨董可以自行選擇是否動用、何時動用。如此，應該可以更順利找到願意加入管理團隊的獨立董事。
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