高齡社會來襲，讓退休金變成公司的「競爭力」

台灣是全世界高齡化最快的經濟體，而且受到衝擊最大的，正是現在中壯齡階段的人口 ー 很多人都體悟到：「我們很可能是第一個不能倚靠兒女扶養的世代。」如果未來無法「養兒(女)防老」，退休金在員工的心目中就更加重要了。

【退休金，可靠嗎？】

在 2016 年，台灣每 5.6 名青壯年扶養一個老人。但在 25 年後，也就是現在 40 歲員工退休的當口，將會是每 2 個年輕人負擔一個老人。那個時候，全台灣有 30% 的人口在 65 歲以上，成為全世界排名前列的「超高齡國家」。

其實，每個工作者內心都有潛在的憂慮：我的退休金夠嗎？

退休金的計算相當複雜，但簡單來說，對於愈高薪的的工作者來說，退休前後的所得差距愈大。

舉個例子：如果您退休前的月薪是 30 萬，依相關法規試算，退休後每月只能領到 53400 元。這當然不能說是貧困，但只有退休前所得水準的 17.8% (即是「所得替代率」)，生活品質也得大打折扣。

台灣法定退休金提供的所得替代率
< 理想的所得替代率70%

退休金來自兩個制度規範：《勞工保險》以及《勞工退休金條例》(即勞退條例)。來自《勞工保險》的年金數額由固定算式決定，沒有人為增加的空間。但來自《勞退條例》的部分，可以透過企業與員工規劃而增加。

【如何增加退休金？】

退休金不是天上掉下來的，而是僱主與員工提撥儲存下來的。 《勞工退休金條例》中規定，僱主每月需「至少」額外提撥員工薪資的 6% 進入員工退休金的專戶。

假設某員工以月薪 15 萬水準工作 30 年，公司每月都提撥 15 萬* 6% = 9000 元進他的退休帳戶。這意味著，假若他退休後再活 30 年，每個月也只能領出大約 9000 元的數額。對很多人來說，這遠不及所需的水準。

要增加退休後的保障，關鍵就在於僱主與員工自願提撥的部分 ー 僱主提撥額「至少」6%，但可以提撥更多。員工為了自己未來的財務安全，也可以「自願」每月提撥薪資進入退休金專戶，「上限」是薪資的 6%。重點是，企業所提撥的部分，若落在當年度已付薪資總額15%限度內，即可以費用列支，並全額減免營業所得稅，員工自提的部分，也可以全額減免當年度的個人所得稅。

也許有些人會疑問：要企業提撥更多退休金給員工，不就意味著更高的成本與花費嗎？

【捨而能得的策略】

愈來愈多企業已經認知，能給員工有保障的未來，是爭取人才的關鍵。

本公司對全球企業客戶進行調查，發現 70% 韓國企業，與 84% 日本企業，願意在法令最低標準外，額外提供補充性退休金提撥。

相比之下，台灣比例較低，在 500 間企業客戶之中，有 18% 企業這麼做，這些都是在市場定位、對人才企圖心都更高的企業，在競爭人才的時候，額外的退休金提撥將是他們的優勢。

有些公司更進一步將退休金制度與「績效管理」相連結；例如：若業績達標，公司將增加提撥 4% 月薪進入退休金帳戶。

退休金提撥也可連結公司的「留才策略」；例如：當公司發現許多員工易在待滿五年時被挖角，就可以和員工協商，提供優於市場行情的退休金提撥，但要待滿五年以上才會開始支付，而且待愈久，支付比例愈高。

由於退休金可以延遲支付，又可以幫員工節稅，許多企業已經將它視為爭取人才、打造競爭力的良好工具了。

欲進一步了解更有競爭力的退休金制度，歡迎聯繫韋萊韜悅精算與員工福利諮詢資深顧問：
Kochien Hsu 徐可倩 +886 2 8726 2953